Закарпаття

Преамбула

Використання схем безподаткового імпорту є загрозою для економічної, а відтак і національної безпеки держави, оскільки завдаються як прямі, так і опосередковані економічні збитки державі та приватному капіталу:

• багатомільярдні недоотримання надходжень імпортного ПДВ, акцизу та мита до державного бюджету;
• створення преференції для іноземних виробників – іноземні виробники отримують відшкодування ПДВ при експорті, що робить невигідними в Україні інвестиції у виробничу сферу, призводить до скорочення вітчизняної 2 промисловості, збільшення безробіття, трудової еміграції, збідніння населення;
• негативний вплив на баланс зовнішньої торгівлі, вплив на девальвацію національної валюти, інфляцію;
• викривлення умов конкуренції на користь несумлінних імпортерів.

Все це зумовлює ситуацію, за якої чесне ведення бізнесу та сплата належних податків втрачають сенс, оскільки такий підхід ставить підприємства, які сумлінно платять податки, у заздалегідь неконкурентні умови.

Тому протидія схемам незаконного переміщення товарів через митний кордон є одним із ключових напрямів діяльності АПІТУ.

Листування АПІТУ з Держмитслужбою червень-липень 2020

4 червня 2020 на сайті СБУ була опублікована інформація, що на пункті пропуску «Ужгород» правоохоронці спинили нелегальний вантаж. Під час огляду вантажівки, замість задекларованих деталей співробітники СБУ виявили та затримали партію брендових смартфонів, ноутбуків та іншої портативної техніки відомих світових виробників на понад 100 мільйонів гривень (див. https://ssu.gov.ua/ua/news/1/category/21/view/7655#.aDNYx6v9.dpbs ).

Мобільні телефони і техніку зловмисники планували ввезти в Україну з Європи під виглядом автозапчастин. В разі успіху оборудки державний бюджет зазнав би багатомільйонних втрат через несплачене мито та податкові збори.

На сайті прокуратури Закарпатської області було опубліковано інформацію, щодо про внесення до СРДР кримінального провадження за фактом злочину передбаченого ч. 2 ст. 366. ч. 2 ст. 212 ККУ. Довідково:

• ч. 2 ст. 366 (Службове підроблення): Складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів - які вони спричинили тяжкі наслідки, — караються позбавленням волі на строк від двох до п'яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, зі штрафом від двохсот п’ятдесяти до семисот п’ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

• ч. 2 ст. 212 ККУ (Ухилення від сплати податків, зборів): Умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах, вчинені за попередньою змовою групою осіб, або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах, — карається штрафом від п’яти тисяч до семи тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

24 червня 2020 АПІТУ направила лист Голові Служби Безпеки України Баканову І.Г. В.о. Голови Державної митної служби України Муратову І.М., в якому просили інформувати про хід розгляду справи та притягнення до відповідальності винних осіб. Зокрема, просили надати інформацію:

• Чи було складено протокол про порушення митних правил?
• Чи відкрито кримінальне провадження по вказаній справі?
• На якій стадії знаходиться розслідування вказаної справи?

АПІТУ також запропонувала співпрацю з Держмитслужбою України та СБУ при розслідуванні цієї та подібних справ в частині експертизи щодо класифікації товарів ІТ, споживчої електроніки та побутової техніки, їх оригінальності, походження та митної вартості.

Також попросили інформувати про завершення розслідування та направлення справ до суду.

7 липня 2020 АПІТУ отримала відповідь за підписом В.о. Голови Державної митної служби України Муратова І.М., в якій повідомлялося:

У зв’язку з виявленням факту незаконного переміщення через митний кордон України прихованих від митного контролю товарів «мобільні телефони, планшети, ноутбуки, годинники та інші» Закарпатською митницею Держмитслужби 06.06.2020 складено протокол про порушення митних правил за ознаками правопорушення, передбаченого статтею 483 Митного. кодексу України. На сьогодні у справі про порушення митних правил здійснюється провадження.

За інформацією Закарпатської митниці Держмитслужби, нею отримано лист слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Закарпатській області, яким повідомлено, що за фактом виявлення Закарпатською митницею Держмитслужби прихованих від митного контролю товарів проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні. Вказаним листом Закарпатську митницю Держмитслужби відповідно до частини другої статті 222 Кримінального процесуального кодексу України попереджено про нерозголошення відомостей без дозволу слідчого.

Депутатські запити

Справою зацікавився н.д. Олексій Жмеренецький. Всі його депутатські запити за адресою http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/wcadr43D?sklikannja=10&kodtip=26&rejim=1&KOD8011=15304

(депутатські запити проголошуються на засіданні ВРУ головуючим і підтримуються залом)

Перший депутатський запит

http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/wcadr41D?kodzap=63401&koddep=15304

3 липня 2020 на засіданні ВРУ був оголошений депутатський запит н.д. Жмеренецького 11/10-1040 03.07.2020 до Офісу Генерального прокурора (Венедіктова Ірина Валентинівна) щодо надання інформації стосовно можливого незаконного переміщення партії високовартісних товарів через митний кордон України.

1. Надати інформацію, щодо стану кримінального провадження, а саме номер кримінального провадження, орган, який здійснює досудове розслідування по даному кримінальному провадженню, стадію розгляду.

2. Надати інформацію, щодо можливості збереження вилучених товарів, як речових доказів у даному кримінальному провадженні.

3. Надати інформацію, щодо проведення експертизи вилучених товарів на предмет оригінальності та вартості речей, які є предметом злочину.

4. Надати відповідь заявнику, щодо результату розгляду звернення.

Того ж дня аналогічний депутатський запит № 11/10-1040 від 3 липня 2020 року адресувався Прокурору Закарпатської області Гаврилюку В.О.

28 липня 2020 Прокуратура Закарпатської області повідомила:

• що 04.06.2020 прокуратурою Закарпатської області розпочато досудове розслідування у кримінальному проваджені, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 та ч. 2 ст. 212 КК України. Проведення досудового розслідування доручено слідчому управлінню ГУ ДФС у Закарпатській області.
• Досудовим розслідуванням встановлено, що 30.05.2020 о 23 год. 29 хв. в зону митного контролю поста «Ужгород» Закарпатської митниці Держмитслужби в напрямку «в’їзд в Україну» прибув вантажний транспортний засіб марки «MAN» під керуванням громадянина України. Разом з цим, на адресу Закарпатської митниці Держмитслужби надійшов лист ВБКОЗ УСБУ в Закарпатській області від 31.05.2020, щодо можливого порушення чинного митного законодавства під час переміщення товарів вказаним транспортним засобом.
• На підставі вищевказаного, співробітниками Закарпатської митниці ДМС в пункті пропуску «Ужгород» проведено поглиблений огляд вантажного автомобіля «MAN», під час якого виявлено побутову техніку «Apple», «Samsung» тощо (телефони, ноутбуки, планшети), яку намагались ввезти до України з приховуванням від митного контролю.
• У подальшому, під час досудового розслідування кримінального провадження слідчим СУ ГУ ДФС у Закарпатській області спільно із співробітниками УСБУ в Закарпатській області, Закарпатської митниці Держмитслужби проведено огляд виявленої побутової техніки та автозапчастин, які вилучені протоколом про порушення митних правил.
• Описані задекларовані та не задекларовані ТМЦ постановою слідчого СУ ГУ ДФС у Закарпатській області визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.
• Також, з метою забезпечення кримінального провадження в частині необхідності визначення належних до сплати податків, проведення відповідних експертиз та збереження речових доказів, слідчим суддею задоволено клопотання органу досудового розслідування, погодженого з прокурором, та накладено арешт на всю виявлену незадекларовану побутову техніку та автозапчастини, які перебувають на зберіганні Закарпатської митниці Держмитслужби в боксі поглибленого митного огляду, що знаходиться на території митного поста «Ужгород-Вантажний».
• На даний час у кримінальному провадженні триває проведення відповідної судової експертизи, після отримання висновку якої та проведення всіх необхідних слідчих (розшукових) і процесуальних дій, буде вирішено питання про прийняття у цьому кримінальному провадженні кінцевого законного рішення у відповідності до ч. 1 ст. 283 КПК України.

6 серпня 2020 Генеральна прокуратура повідомила:

• що слідчим управлінням ГУ ДФС у Закарпатській області за процесуального керівництва прокуратури Закарпатської області розслідується кримінальне провадження за фактом ухилення від сплати податків і зборів до державного бюджету у великих розмірах при спробі незаконного ввезення на територію України смартфонів, ноутбуків та іншої оргтехніки, а також внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей за ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 212 КК України.
• У ході розслідування кримінального провадження вищезгадане майно вилучено, після чого на нього на підставі ухвали слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 21.07.2020 накладено арешт. На цей час у провадженні проводиться комплекс слідчих та процесуальних дій, спрямованих на забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.
• Хід досудового розслідування керівництвом Офісу Генерального прокурора взято на контроль.

Другий депутатський запит

2 липня 2021 на засіданні ВРУ був оголошений депутатський запит н.д. Жмеренецького 11/10-981 02.07.2021 до Офісу Генерального прокурора (Венедіктова Ірина Валентинівна) щодо надання інформації стосовно незаконного переміщення партії високовартісних товарів через митний кордон України.

1. Інформувати про місцезнаходження зазначених 5 206 конфіскованих предметів порушення митних правил із категорії мобільних телефонів, ноутбуків, планшетів, годинників та аксесуарів. В разі їх реалізації прошу інформувати про спосіб реалізації і про розмір отриманої в державний бюджет суми коштів від реалізації;

2. Провести перевірку факту невиявлення слідством особи (осіб) підозрюваних в ухиленні від сплати податків для порушення щодо неї (них) кримінальної справи та притягнення до відповідальності за ст. ст. 212, 366 КК України. Адже йдеться про 20% несплаченого ПДВ, що становить понад 19 млн грн.

6 серпня 2021 Генеральна прокуратура повідомила:

• Спеціалізованою антикорупційною прокуратурою в межах компетенції розглянуто запит щодо долі речових доказів, здобутих під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42020070000000286 від 04.06.2020, та з інших питань.
• На цей час з метою встановлення вартості вилученого майна у кримінальному провадженні призначено судово-товарознавчу експертизу, проведення якої триває.
• Після визначення вартості вилученого майна, за наявності підстав буде прийнято рішення про передання його до Національного агентства України з питань виявлення розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ним з метою забезпечення його збереження або збереження його економічної вартості.
• Досудове розслідування наразі триває.

Судові рішення

03.09.2020 суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Сарай А.І., розглянувши справу про порушення митних правил, що надійшла із Закарпатської митниці Держмитслужби прийняв Постанову у справі № 308/8292/20, див. https://reyestr.court.gov.ua/Review/91373834, якою звинувачена в порушенні митних правил особа (водій транспортного засобу) була визнана винною у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та на неї накладене адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі ста відсотків вартості товару безпосереднього предмету порушення митних правил, що становить 96 060 498 (дев’яносто шість мільйонів шістдесят тисяч чотириста дев’яносто вісім) гривень 02 коп., у тому числі мобільні телефони, ноутбуки, планшети, годинники та аксесуари, різних торговельних марок, у загальній кількості 5206 шт., вартістю 93 594 343,95 грн, з конфіскацією на користь держави безпосередніх предметів порушення митних правил.

16.04.2021 Закарпатський апеляційний суд в особі судді Стана І. В. постановив: «апеляційну скаргу та доповнення до апеляційної скарги,  залишити без задоволення, а Постанову судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 03 вересня 2020 року про притягнення до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України залишити без зміни». Постанова набрала законної сили, є остаточною й оскарженню не підлягає, див. https://reyestr.court.gov.ua/Review/96327580

Червень 2021

Депутатський запит ірині Венедіктовій

Серпень 2021

Відповід Венедіктової