Преамбула
Використання схем безподаткового імпорту є загрозою для економічної, а відтак і національної безпеки держави, оскільки завдаються як прямі, так і опосередковані економічні збитки державі та приватному капіталу:
- багатомільярдні недоотримання надходжень імпортного ПДВ, акцизу та мита до державного бюджету;
- створення преференції для іноземних виробників – іноземні виробники отримують відшкодування ПДВ при експорті, що робить невигідними в Україні інвестиції у виробничу сферу, призводить до скорочення вітчизняної 2 промисловості, збільшення безробіття, трудової еміграції, збідніння населення;
- негативний вплив на баланс зовнішньої торгівлі, вплив на девальвацію національної валюти, інфляцію;
- викривлення умов конкуренції на користь несумлінних імпортерів.
Все це зумовлює ситуацію, за якої чесне ведення бізнесу та сплата належних податків втрачають сенс, оскільки такий підхід ставить підприємства, які сумлінно платять податки, у заздалегідь неконкурентні умови.
Тому протидія схемам незаконного переміщення товарів через митний кордон є одним із ключових напрямів діяльності АПІТУ.
Листування АПІТУ з Держмитслужбою червень-липень 2020
4 червня 2020 на сайті СБУ була опублікована інформація, що на пункті пропуску «Ужгород» правоохоронці спинили нелегальний вантаж. Під час огляду вантажівки, замість задекларованих деталей співробітники СБУ виявили та затримали партію брендових смартфонів, ноутбуків та іншої портативної техніки відомих світових виробників на понад 100 мільйонів гривень (див. https://ssu.gov.ua/ua/news/1/category/21/view/7655#.aDNYx6v9.dpbs ).
Мобільні телефони і техніку зловмисники планували ввезти в Україну з Європи під виглядом автозапчастин. В разі успіху оборудки державний бюджет зазнав би багатомільйонних втрат через несплачене мито та податкові збори.
На сайті прокуратури Закарпатської області було опубліковано інформацію, щодо про внесення до СРДР кримінального провадження за фактом злочину передбаченого ч. 2 ст. 366. ч. 2 ст. 212 ККУ. Довідково:
- ч. 2 ст. 366 (Службове підроблення): Складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів - які вони спричинили тяжкі наслідки, — караються позбавленням волі на строк від двох до п'яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, зі штрафом від двохсот п’ятдесяти до семисот п’ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
- ч. 2 ст. 212 ККУ (Ухилення від сплати податків, зборів): Умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах, вчинені за попередньою змовою групою осіб, або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах, — карається штрафом від п’яти тисяч до семи тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
24 червня 2020 АПІТУ направила лист Голові Служби Безпеки України Баканову І.Г. В.о. Голови Державної митної служби України Муратову І.М., в якому просили інформувати про хід розгляду справи та притягнення до відповідальності винних осіб. Зокрема, просили надати інформацію:
- Чи було складено протокол про порушення митних правил?
- Чи відкрито кримінальне провадження по вказаній справі?
- На якій стадії знаходиться розслідування вказаної справи?
АПІТУ також запропонувала співпрацю з Держмитслужбою України та СБУ при розслідуванні цієї та подібних справ в частині експертизи щодо класифікації товарів ІТ, споживчої електроніки та побутової техніки, їх оригінальності, походження та митної вартості.
Також попросили інформувати про завершення розслідування та направлення справ до суду.
7 липня 2020 АПІТУ отримала відповідь за підписом В.о. Голови Державної митної служби України Муратова І.М., в якій повідомлялося:
У зв’язку з виявленням факту незаконного переміщення через митний кордон України прихованих від митного контролю товарів «мобільні телефони, планшети, ноутбуки, годинники та інші» Закарпатською митницею Держмитслужби 06.06.2020 складено протокол про порушення митних правил за ознаками правопорушення, передбаченого статтею 483 Митного. кодексу України. На сьогодні у справі про порушення митних правил здійснюється провадження.
За інформацією Закарпатської митниці Держмитслужби, нею отримано лист слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Закарпатській області, яким повідомлено, що за фактом виявлення Закарпатською митницею Держмитслужби прихованих від митного контролю товарів проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні. Вказаним листом Закарпатську митницю Держмитслужби відповідно до частини другої статті 222 Кримінального процесуального кодексу України попереджено про нерозголошення відомостей без дозволу слідчого.
== Депутатські запити
Справою зацікавився н.д. Олексій Жмеренецький. Всі його депутатські запити за адресою http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/wcadr43D?sklikannja=10&kodtip=26&rejim=1&KOD8011=15304
(депутатські запити проголошуються на засіданні ВРУ головуючим і підтримуються залом)
Перший депутатський запит
http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/wcadr41D?kodzap=63401&koddep=15304
3 липня 2020 на засіданні ВРУ був оголошений депутатський запит н.д. Жмеренецького до Офісу Генерального прокурора (Венедіктова Ірина Валентинівна) щодо надання інформації стосовно можливого незаконного переміщення партії високовартісних товарів через митний кордон України.
1. Надати інформацію, щодо стану кримінального провадження, а саме номер кримінального провадження, орган, який здійснює досудове розслідування по даному кримінальному провадженню, стадію розгляду.
2. Надати інформацію, щодо можливості збереження вилучених товарів, як речових доказів у даному кримінальному провадженні.
3. Надати інформацію, щодо проведення експертизи вилучених товарів на предмет оригінальності та вартості речей, які є предметом злочину.
4. Надати відповідь заявнику, щодо результату розгляду звернення.
6 серпня 2020 Генеральна прокуратура повідомила:
- що слідчим управлінням ГУ ДФС у Закарпатській області за процесуального керівництва прокуратури Закарпатської області розслідується кримінальне провадження за фактом ухилення від
сплати податків і зборів до державного бюджету у великих розмірах при спробі незаконного ввезення на територію України смартфонів, ноутбуків та іншої оргтехніки, а також внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей за ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 212 КК України.
- У ході розслідування кримінального провадження вищезгадане майно вилучено, після чого на нього на підставі ухвали слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 21.07.2020 накладено арешт. На цей час у провадженні проводиться комплекс слідчих та процесуальних дій, спрямованих на забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.
- Хід досудового розслідування керівництвом Офісу Генерального прокурора взято на контроль.
03.07.2020 Депутатські запити:
11/10-1040 03.07.2020
(3 сесія)
Прокуратура Закарпатської області
Гаврилюк Володимир Олегович
Депутатський запит щодо надання інформації стосовно можливого незаконного переміщення партії високовартісних товарів через митний кордон України.
11/10-1041 03.07.2020
(3 сесія)
Офіс Генерального прокурора
Венедіктова Ірина Валентинівна
Депутатський запит щодо надання інформації стосовно можливого незаконного переміщення партії високовартісних товарів через митний кордон України.
Відповіді:
024_ 20_Жмеренецький
025_20_Муратов
Червень 2021
Депутатський запит ірині Венедіктовій
Серпень 2021
Відповід Венедіктової